Światłowody w Niemczech – co musisz wiedzieć jako polska firma wykonawcza?

Światłowody w Niemczech to gałąź bardzo szybko rozwijająca się. Internet w Niemczech potrzebuje usprawnienia, jako że połączenie i szybkość internetu w tym kraju są dla wielu niezadowalające. Zauważają to zarówno ci, którzy mieszkają w Niemczech, jak i ci, którzy są tam tylko przejazdem, dlatego rozwój sieci internetowych w Niemczech, w tym światłowodów, jest bardzo ważny. Jeśli więc polska firma w Niemczech zastanawia się, czy kładzenie światłowodów w Niemczech jest opłacalne i czy pojawiają się zlecenia światłowodowe, można z dużą pewnością powiedzieć, że takiej pracy jest bardzo dużo i pracy nie zabraknie.

Dlaczego rynek światłowodów w Niemczech to ogromna szansa dla polskich firm?

Sytuacja rynkowa w Niemczech jest inna niż w Polsce, jeżeli chodzi o infrastrukturę cyfrową. Niemcy pozostają mocno w tyle w infrastrukturze cyfrowej, ale w dzisiejszych czasach cyfryzacja jest absolutnie konieczna dla wszystkich ludzi – aby pracować, uczyć się, utrzymywać kontakty z bliskimi oraz rozwijać gospodarkę. Z tego względu Niemcy mocno inwestują ostatnimi czasami w infrastrukturę cyfrową, a zlecenia światłowodowe w Niemczech pojawiają się na całym terytorium kraju. Polskie firmy w Niemczech są konkurencyjne i często mają o wiele większe doświadczenie w kładzeniu światłowodów. W połączeniu z deficytem wykonawców niemiecki rynek światłowodów jest bardzo korzystny dla polskich firm budowlanych w Niemczech. Inwestycje światłowodowe w Niemczech stanowią świetną okazję dla rozwoju firmy oraz korzystnych zarobków.

Jak legalnie rozpocząć działalność przy światłowodach w Niemczech jako polska firma?

Legalne świadczenie usług budowlanych w Niemczech to podstawa działalności budowlanej w kraju naszych sąsiadów. Polska firma, która chce wykonywać prace przy światłowodach, ma kilka opcji do rozważenia. 

Przede wszystkim należy zastanowić się, czy działalność wykonywać będziemy na niemieckiej działalności gospodarczej (np. gewerbe), czy też jako polska firma świadcząca usługi w Niemczech. Zasadniczo należy tu zastanowić się, ile czasu zajmą planowane prace. Jeżeli firma planuje spędzić na budowach w Niemczech więcej niż 183 dni (łącznie), należałoby założyć działalność w Niemczech, ponieważ wtedy rezydencja podatkowa danego przedsiębiorcy będzie w Niemczech i tam trzeba będzie płacić podatki. Jeżeli firma planuje sporadyczne, nieprzekraczające 183 dni pracy zlecenia w Niemczech, wtedy można jak najbardziej pracować na polskiej działalności. Oszczędza to dużo papierologii, a dzięki temu, że Polska jest w Unii Europejskiej, taka praktyka jest jak najbardziej możliwa. Podatek dochodowy jest wtedy odprowadzany w Polsce. Do pracy przy światłowodach w Niemczech można również oddelegować pracowników. 

W każdej z tych form pracy przy światłowodach w Niemczech konieczna jest rejestracja do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt) i uzyskanie Steuernummeru. Jeżeli firma decyduje się na delegację pracownika, musi zapewnić mu minimalne warunki pracy w Niemczech – czyli pensję minimalną (obecnie 12,82 EUR), dni urlopowe, a także ubezpieczenia socjalne. 

Jako osoba prowadząca działalność w Niemczech, należy najpierw zarejestrować gewerbę w urzędzie ds. działalności gospodarczej Gewerbeamt. Potem należy zarejestrować się w Finanzamcie i w zasadzie można pracować – jednakże należy uważać na podatek budowlany, o którym więcej w dalszej części artykułu. Dotyczy on także polskich firm budowlanych wykonujących prace przy światłowodach w Niemczech. Polskie firmy muszą zarejestrować się wpierw w niemieckim urzędzie skarbowym, a ewentualnych pracowników w kasie urlopowej i urzędzie celnym. 

We wszystkich wariantach współpraca najczęściej odbywa się w formie zlecenia budowlanego w Niemczech, a więc praca przy światłowodach w Niemczech najczęściej jest jako podwykonawca – jest to korzystne dla polskiej firmy w Niemczech, ponieważ ułatwia proces administracyjny dla takiego przedsiębiorcy.

Freistellungsbescheinigung – dlaczego jest kluczowy przy zleceniach światłowodowych?

Freistellungsbescheinigung to zaświadczenie wydawane przez niemiecki urząd skarbowy zwalniające z obowiązku pobierania podatku budowlanego. Podatek budowlany to tzw. podatek prewencyjny, czyli mający zapobiegać pracy na czarno w Niemczech. Zakłada on, że podatek będzie należny tym firmom, które nie zarejestrowały się poprawnie w urzędach lub zalegają z podatkami. Wtedy urząd nie wyda zaświadczenia o zwolnieniu, a zleceniodawca będzie zobowiązany pobrać 15% od kwoty na fakturze jako podatek budowlany. Co ciekawe, zlecenia światłowodowe również podchodzą pod działalność gospodarczą, od której odprowadza się podatek budowlany w przypadku nieposiadania zwolnienia Freistellungsbescheinigung, chociaż prace nie są wykonywane na budynkach.

Freistellungu, czyli zwolnienia z podatku budowlanego w Niemczech, nie otrzyma się jednak automatycznie – trzeba złożyć wniosek, po czym otrzymuje się zaświadczenie, które obowiązuje na określony czas, a gdy okres ten minie, ważność zaświadczenia wygasa. Urzędy nie przypominają o uzyskaniu tego zaświadczenia. 

Jak uzyskać Freistellungsbescheinigung z pomocą biura rachunkowego?

Zwolnienie Freistellung w Niemczech zwalnia daną firmę z obowiązku odprowadzania przez zleceniodawcę podatku budowlanego. Jednakże Finanzamt nie przyznaje tych zwolnień automatycznie i nie są one wydawane raz na zawsze. Zaświadczenie Freistellungsbesheinigung jest wydawane na okres od 3 miesięcy do 5 lat. Dla nowych firm zaświadczenie wydawane jest zazwyczaj na okres kilku miesięcy, a po rzetelnym rozliczaniu się i prowadzeniu legalnej działalności, kolejne zaświadczenia mogą być wydawane na coraz dłużej. 

Dlatego tak ważne w przypadku zleceń budowlanych w Niemczech jest poprawne zarejestrowanie firmy, prowadzenie księgowości, złożenie wniosku oraz ewentualny kontakt z urzędem w przypadku braku odpowiedzi bądź prowadzeniu dalszej korespondencji z niemieckimi urzędami skarbowymi. 

Ważną rolę odegrać mogą tutaj polskie biura rachunkowe, które składają wniosek w imieniu danej firmy i prowadzą dalszą korespondencję w razie jakichkolwiek niejasności. Do pierwszego Freistellungu w Niemczech dla polskich firm budowlanych (tym samym uniknięcia podatku budowlanego w Niemczech) potrzebne są następujące dokumenty:

• kopia zaświadczenia o wpisie ewidencji gospodarczej w Polsce (CEiDG) – w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej,
• wpis do Krajowego Rejestru Sądowego KRS – w przypadku spółki,
• zaświadczenie polskiego urzędu skarbowego, że podmiot jest zarejestrowanym podatnikiem w Polsce – “Certyfikat rezydencji”,
• kopie umów zawartych z klientami niemieckimi, kopie wystawionych faktur (jeśli takowe są), 
• kopia dowodu osobistego, 
• dane do konta bankowego: IBAN i SWIFT,
• dokładny opis wykonywanych prac w Niemczech,
• formularz rejestracji podatkowej w Niemczech.

Jeżeli chodzi o dokumenty do Freistellungu dla działalności gewerbe, o zaświadczenie wnioskować można zaraz po zarejestrowaniu gewerby w urzędzie, czyli po dostarczeniu do urzędu ds. działalności gospodarczej formularza “Gewerbeanmeldung” oraz formularza rejestracji podatkowej do urzędu skarbowego.

Zatrudnienie pracowników do pracy przy światłowodach w Niemczech – obowiązki i formalności

Polskie firmy często zatrudniają pracowników budowlanych. Za zgodą takiego pracownika mogą delegować ich do pracy przy światłowodach w Niemczech. Inne realia podatkowe i księgowe zobowiązują jednak pracodawcę do zapoznania się z panującymi w Niemczech zasadami.

Delegowanie pracowników i A1 – co musisz wiedzieć?

Procedura delegowania pracowników do Niemiec zazwyczaj zaczyna się od zlecenia od niemieckiego podmiotu. W takim wypadku należy wiedzieć przede wszystkim to, że pracownicy ci muszą mieć zapewnione takie stawki, jakie obowiązują w Niemczech (w tym momencie pensja minimalna to 12,82 EUR za godzinę) oraz takie samo prawo urlopowe. Muszą mieć również zapewnioną opiekę zdrowotną oraz odprowadzane składki socjalne. Te jednak, podobnie jak podatek dochodowy, mogą być opłacane w Polsce, jeśli delegacja pracownika nie przekracza pół roku, czyli 183 dni. 

Zanim pracownik rozpocznie swoją pracę w Niemczech, co najmniej dzień przed planowanym rozpoczęciem prac, pracownik musi być zarejestrowany w Zollamt – w urzędzie celnym. Pracownik musi być także zarejestrowany w niemieckiej kasie urlopowej SOKA-BAU.

Ubezpieczenie zdrowotne może być opłacane w Polsce w razie takiej krótkotrwałej delegacji, jednakże pracodawca musi wtedy wystąpić do polskiego ZUS-u o dokument A1. Dzięki niemu pracownik w razie potrzeby otrzyma taką opiekę zdrowotną, do której uprawniony jest każdy ubezpieczony obywatel Niemiec. Jest to obowiązkowy proces, jako że w Niemczech każdy według prawa musi mieć ubezpieczenie zdrowotne. 

Umowy, meldunki, BHP – obowiązki wobec pracowników

Jeżeli firma otrzyma intratne zlecenie, pod które chce delegować pracowników, nie jest konieczna indywidualna umowa do danego zlecenia czy do delegacji. Delegacja musi odbyć się za zgodą pracownika, jednak umowa, choć zalecana, nie jest konieczna. Zatrudnienie w Niemczech odbywa się wtedy w ramach delegacji z ramienia umowy na polskiej działalności.

Meldunek w Niemczech wymagany jest w przypadku tych, którzy przebywają na terenie Niemiec w jednym miejscu dłużej niż 3 miesiące bez przerwy. W przypadku zleceń światłowodowych i najczęściej jedno zlecenie nie przekracza 3 miesięcy konsekutywnej pracy, dlatego najczęściej meldunek takiego pracownika nie jest wymagany.

Szkolenie BHP w Niemczech nie jest obowiązkowe i nie trzeba robić pracownikom żadnego specjalnego przeszkolenia w tym obszarze.

Księgowość i podatki w Niemczech – jak się rozliczać, by nie stracić na zleceniach światłowodowych?

Polska firma wykonująca usługi w Niemczech ma obowiązek przestrzegania lokalnych przepisów podatkowych, w tym rozliczania VAT (Umsatzsteuer) oraz podatku budowlanego (Bauabzugsteuer). Podatku budowlanego możemy uniknąć, uzyskując zwolnienie od podatku budowlanego Freistellungsbescheinigung. Czy da się uniknąć jednak podatku VAT w Niemczech?

Podatek VAT odprowadza się w tym kraju, w jakim wykonuje się prace. Jeśli prace wykonujemy w Niemczech, będą to więc Niemcy. Podatek VAT w Niemczech wynosi 19%. Jako polskie firmy realizujące zlecenia w Niemczech, podatek ten nie jest jednak do odprowadzenia bezpośrednio przez te firmy, a przez zleceniodawców. Jako podwykonawcy polscy przedsiębiorcy są zwolnieni z odprowadzania podatku VAT. Z kolei przedsiębiorcy na gewerbie mogą uniknąć podatku VAT, jeżeli prowadzą tzw. małą firmę (niem. Kleinunternehmen), której główną zasadą jest to, żeby jej dochody nie przekraczały 25.000 EUR rocznie.

Każdy przedsiębiorca musi posiadać niemiecki numer podatkowy Steuernummer, który jest niezbędny do wystawiania faktur i poprawnego rozliczania podatków. Ważnym aspektem jest także terminowość w składaniu ewentualnej deklaracji VAT oraz innych rozliczeń podatkowych, aby uniknąć kar za opóźnienia. Profesjonalna obsługa księgowa zapewnia zgodność z niemieckim prawem podatkowym, minimalizując ryzyko błędów, zwłaszcza w branży światłowodowej, gdzie szczegółowe przepisy mogą być trudne do śledzenia. Dzięki doświadczeniu księgowych, firma unika problemów związanych z nieterminowymi rozliczeniami oraz zapewnia poprawność swoich obowiązków podatkowych.

Jak Profimi wspiera firmy wykonujące światłowody w Niemczech?

Biuro rachunkowe Profimi od lat zajmuje się firmami realizującymi zlecenia światłowodowe. Doświadczenie i znajomość prawa sprawiają, że przedsiębiorcy mogą skupić się na biznesie, w czasie gdy Profimi skrupulatnie zajmuje się księgowością i kontaktami z urzędami, wszystko legalnie na podstawie paragrafu niemieckiego zarządzenia o przedsiębiorstwach budowlanych (§ 1 Abs. 2 Nr. 35 Baubetriebe-Verordnung).

Firma Profimi oferuje kompleksową obsługę księgową i doradczą dla firm działających w Niemczech, w tym pomoc w uzyskaniu Freistellung, zgłoszeniu pracowników oraz prowadzeniu pełnej księgowości. Dzięki doświadczeniu zespołu Profimi pomogło wielu przedsiębiorstwom z Polski, rozwiązując konkretne problemy, takie jak zaległości w zgłoszeniu pracowników, zwrot podatku budowlanego czy uzyskaniu Freistellungu. Firma zapewnia również wsparcie w kwestiach związanych z branżą światłowodową w Niemczech, pomagając w zgodności z lokalnymi przepisami. Zapraszamy do kontaktu, aby dowiedzieć się, jak Profimi może pomóc w rozwoju Twojego biznesu w Niemczech.

Napisz, a zadzwonimy do Ciebie!