Zaświadczenie UE/EOG w Niemczech – jak wypełnić druk i wniosek?

Zaświadczenie UE/EOG to dla Polaków rozliczających się w Niemczech jeden z najważniejszych dokumentów w całym procesie rozliczania podatku w Niemczech i zwrotu podatku z Niemiec. Takie zaświadczenie EWR (UE EOG to polska nazwa zaświadczenia, natomiast EU EWR to niemiecka nazwa – Bescheinigung EU/EWR) uzyskuje się samemu, żaden urząd skarbowy nie przyśle go automatycznie. Warto więc wiedzieć, jak przejść przez procedurę i uzyskać niezbędny dla wielu dokument do rozliczenia w Niemczech. W tym przypadku omówimy procedurę uzyskania zaświadczenia UE/EOG a następnie wyjaśnimy, czego dotyczy zaświadczenie i do czego dokładnie służy. Poniżej znajdziesz odpowiedź na pytania – jak wypełnić wniosek, jak poprawnie wypełnić zaświadczenie, jakie są dokumenty potrzebne do wypełnienia oraz po co urzędom owe zaświadczenie do złożenia deklaracji podatkowej w Niemczech i wiele innych zagadnień.

Pobierz zaświadczenie UE/EOG

Jak wypełnić wniosek UE/EOG krok po kroku?

Jeżeli chcesz wypełnić wniosek pisemnie na papierze, należy pobrać druk o nazwie „zaświadczenie UE/EOG” ze strony właściwego urzędu skarbowego lub dowolnej innej strony. Druk ten jest uniwersalny. Natomiast elektroniczny wniosek o zaświadczenie jest wypełniany nieco inaczej. Dowiedz się, jak poprawnie rozpocząć i przeprowadzić proces wypełniania zaświadczenia.

Metoda 1: Składanie wniosku UE/EOG online przez e-Urząd Skarbowy / Profil Zaufany

Na stronie głównej e-Urzędu Skarbowego, należy wybrać „złóż dokument” bądź w menu bocznym wybrać „Dokumenty” –> „złóż dokument”. Następnie przechodzi się do części „pismo ogólne”. Wypełniamy je następująco:

• rodzaj pisma – „wniosek”
• temat pisma – „o wydanie zaświadczenia”
• treść pisma – „proszę o wydanie zaświadczenie UE/EOG o dochodach uzyskanych w Polsce w roku xxxx dla zagranicznego organu podatkowego”
• pismo dotyczy sprawy, którą już zajmuje się urząd – nie,
• sposób doręczenia korespondencji – elektronicznie (wtedy zaświadczenie otrzymasz w formie elektronicznej na platformie e-Urząd)

Wniosek o wydanie zaświadczenia należy w tym kroku dołączyć do wniosku jako załącznik. Wniosek o wydanie zaświadczenia do zagranicznego organu podatkowego dotyczącego podatku dochodowego znajdziesz tutaj.

Wypełnienie formularza jest intuicyjne. Warto wiedzieć, że złożenie wniosku przez e-Urząd Skarbowy nie wymaga opłaty skarbowej.

Metoda 2: Składanie wniosku UE/EOG osobiście w polskim urzędzie skarbowym

Jeżeli potrzebujesz zaświadczenia UE/EOG, możesz także złożyć je osobiście we właściwym po względem adresu urzędzie skarbowym. W tym celu należy pobrać zaświadczenie UE/EOG z dowolnej strony internetowej oraz wypełnić jedynie pierwszą część zaświadczenia z danymi osobowymi. Następnie w polu „podpis” należy złożyć podpis wraz z datą oraz tak uzupełniony wniosek zanieść na umówioną w urzędzie skarbowym wizytę. Pole o wymaganych informacjach o dochodach wypełnia urzędnik (wypełnienie wierszy 11-17). Należy pamiętać, że na umówioną wizytę należy przynieść potwierdzenie dokonania wpłaty 17 zł opłaty skarbowej. Z wypełnionym formularzem zaświadczenia oraz potwierdzeniem wniesienia opłaty skarbowej można udać się na wizytę do urzędu.

Zaświadczenie UE/EOG – Wzór jak wypełnić pola?

Poniżej przedstawiamy szczegółowo pola, które należy wypełnić we wniosku składanym osobiście w urzędzie.

Zaznaczone na czerwono pola wypełniamy samodzielnie (wypełnienie wierszy 2-8) – w przypadku singli nie ma znaczenia, po której stronie, natomiast w przypadku małżeństwa – dane męża po lewej stronie, a dane żony po prawej. W linijce 8 mamy do wyboru 4 opcje dotyczące stanu cywilnego – pozostawimy tę linijkę wolną, jeżeli jest się stanu wolnego. Dane małżonki, jeżeli dotyczy, wpisujemy odpowiednio po prawej stronie.

Ostatnim polem do uzupełnienia jest pole z podpisem. W przypadku małżonków konieczne są podpisy obu stron:

Kto musi złożyć wniosek o wydanie zaświadczenia UE/EOG do Niemiec?

Potrzebujesz zaświadczenia UE/EOG wtedy, gdy:

• pracujesz w Niemczech na umowę o pracę i rozliczasz tam podatek dochodowy oraz mieszkasz i/lub zarabiasz w Polsce,
• prowadzisz działalność gospodarczą w Niemczech (gewerbe) oraz mieszkasz i/lub zarabiasz w Polsce,

• ubiegasz się o określone świadczenia w Niemczech, gdzie wymagane jest potwierdzenie dochodów globalnych,
• jesteś pracownikiem transgranicznym,
• osiągnąłeś/-aś dochody w Polsce i w Niemczech,
• chcesz być traktowany jako podatnik z nieograniczonym obowiązkiem podatkowym, a więc np. gdy chcesz skorzystać z ulgi za prowadzenie podwójnego gospodarstwa podatkowego.

Wniosek o wydanie zaświadczenia kraje UE/EOG jest w praktyce wymagany zawsze wtedy, gdy podatnik ma lub w zeszłym roku podatkowym miał adres w Polsce lub małżonek lub małżonka posiada takowy.

Kiedy i gdzie złożyć wniosek o wydanie zaświadczenia UE/EOG? (Procedura w Polsce)

Wniosek o zaświadczenie EWR składa się po rozliczeniu PIT-u w Polsce. Wtedy bowiem polski urząd dysponuje danymi podatkowymi, które może wpisać w zaświadczenie. Dlatego może się tak zdarzyć, że otrzyma się odmowę wydania zaświadczenia ze względu na brak rozliczenia PIT w Polsce. Należy wtedy złożyć PIT do urzędu skarbowego i ponownie wypełnić wniosek o wydanie zaświadczenia.

Termin na oddanie rozliczenia w Polsce jest do 30 kwietnia, natomiast w Niemczech – do 31 lipca. Dlatego nawet jeżeli złożymy rozliczenie w Polsce w ostatniej chwili, wciąż jest dużo czasu na to, aby rozpocząć proces wypełniania zaświadczenia oraz otrzymania go.

Jeżeli więc składasz wniosek o wydanie UE/EOG, musisz mieć odpowiednie dokumenty potrzebne do wypełnienia. Są to rozliczony PIT oraz dowód wniesienia opłaty skarbowej (w przypadku składania bezpośrednio w urzędzie). PIT-u nie trzeba zanosić do urzędu – organ ma już te dane. Ważne jednak, żeby PIT był rozliczony. Trzeba więc jedynie zanieść potwierdzenie wniesienia opłaty skarbowej. Wypełnienie druku zaświadczenia UE/EOG jest konieczne tylko w przypadku wnioskowania osobiście w urzędzie. Jeżeli wysyłasz elektroniczny wniosek o zaświadczenie, formularz wygląda inaczej i należy wypełnić go całego.

Co to jest zaświadczenie UE/EOG i dlaczego jest kluczowe dla Polaków w Niemczech?

Zaświadczenie UE/EOG (niem. Bescheinigung EU/EWR) to oficjalny dokument potwierdzający dochód uzyskany w Polsce, wydawany przez polski urząd skarbowy na potrzeby zagranicznych organów. Dlatego często w urzędzie skarbowym znajdziemy informację o „zaświadczeniu do zagranicznego organu podatkowego dotyczącego podatku dochodowego” zamiast „zaświadczeniu UE/EOG„.

Wzór zaświadczenia UE/EOG a wersje językowe

Jako że zaświadczenie to oficjalny dokument do przedłożenia organom państw Unii Europejskiej, jest to dokument wielojęzyczny. Istnieją wersje polskie, niemieckie, angielskie, polsko-niemieckie, polsko-holenderskie, niemiecko-chorwackie i wiele innych. Niemiecki urząd skarbowy Finanzamt dopuszcza zasadniczo każdą wersję, ale najbezpieczniej jest użyć wersji polsko-niemieckiej, niemiecko-angielskiej bądź niemiecko-polskiej, lub tylko niemieckiej. Potwierdzenie dochodów z Polski oraz dane osobowe są zawsze w tym samym wierszu, więc organ podatkowy będzie wiedział, jakie informacje są kluczowe. najlepiej jednak uzyskać zaświadczenie w formie polsko-niemieckiej o tytule „Bescheinigung EU/EWR – Zaświadczenie / kraje UE/EOG”. Na dole dokumentu będzie widniało natomiast: „Bescheinigung EU/EWR – deutsch/polnisch 1. Ausfertigung für das deutsche Finanzamt Zaświadczenie UE/EOG – niemiecko/polskie 1. Egzemplarz dla niemieckiego urzędu skarbowego”. Jest to wersja językowa, która zostanie z pewnością zaakceptowana przez zarówno urząd polski, jak i niemiecki.

Dlaczego niemiecki Finanzamt wymaga zaświadczenia UE/EOG od Polaków?

Po wypełnieniu zaświadczenia czas na uzyskanie go i otrzymanie dokumentu z wymaganymi informacjami o dochodach. Jaki jest jednak cel wymagania takiego dokumentu przez niemieckie urzędy?

Zaświadczenie UE/EOG Niemcy daje organom istotne informacje podatkowe. Dzięki niemu zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania urząd zwalnia polskie dochody z opodatkowania w Niemczech. Dochody są jednak istotne, jako że wpływają na wysokość dochodów uzyskanych na całym świecie, według których oblicza się stopę podatkową do opodatkowania dochodów niemieckich.

Również w przypadku ubiegania się o nieograniczony obowiązek podatkowy niemiecki urząd musi mieć oficjalnie potwierdzenie dochodów z Polski. Jeżeli w niemieckim zeznaniu podatkowym potrzebujesz rozliczyć dochody na takiej samej zasadzie jak obywatele Niemiec, możesz to zrobić, pod warunkiem że udowodnisz, że masz nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech. Wtedy przysługują ci wszystkie odliczenia i ulgi podatkowe, w tym kwota wolna od podatku i wiele innych ulg zwiększających zwrot podatku. Potrzebne są do tego najczęściej zaświadczenie EOG Niemcy oraz oficjalne zameldowanie na terenie Niemiec. Czasami można wnioskować o to również na podstawie tego, że jedynym lub głównym źródłem dochodu dla rodziny są Niemcy. W każdym przypadku potrzebne będzie zaświadczenie EWR z Polski.

Zaświadczenie UE/EOG – dodatkowe informacje

Formularz zaświadczenia jest wypełniany zarówno przez podatnika, jak i urzędnika skarbowego, dlatego to, jak poprawnie wypełnić zaświadczenie EWR krok po kroku jest tak istotne. Jest jednak wiele innych informacji, które mogą okazać się ważne w przypadku wymaganych informacjach o dochodach z Polski.

Jak długo ważne jest zaświadczenie UE/EOG?

Zaświadczenie UE/EOG dotyczy dochodów uzyskanych za dany rok w Polsce. Jest ono ważne zawsze, natomiast dotyczy dochodów z jednego roku podatkowego.

Czy potrzebuję tłumaczenia przysięgłego zaświadczenia UE/EOG dla niemieckiego urzędu?

Nie, Finanzamt nie wymaga tłumaczenia przysięgłego czy zwykłego. Druk ten jest w wielu wersjach językowych i najlepiej wybrać wersję niemiecko-polską, nie ma potrzeby tłumaczenia dokumentu.

Zaświadczenie UE/EOG a dochody zerowe w Polsce – czy jest potrzebne?

Niemiecki urząd wymaga druku EWR także wtedy, gdy dochody w Polsce są zerowe. Jest to bowiem oficjalne potwierdzenie dochodów uzyskanych w Polsce. Jeżeli są one zerowe, jest to również bardzo ważna informacja dla niemieckiego urzędu skarbowego. Jeżeli w Polsce nie masz obecnie żadnego miejsca zameldowania, a więc oficjalnie wymeldowałeś się z Polski, urząd skarbowy może odmówić wydania zaświadczenia dotyczącego uzyskania dochodów w Polsce z powodu braku miejsca zamieszkania.

Czy ktoś może złożyć wniosek i uzyskać zaświadczenie za mnie?

Tak, upoważnienie kogoś do złożenia wniosku i odebrania go jest możliwe. Wystarczy napisać pełnomocnictwo takiej osobie – pełnomocnictwo ogólne lub pełnomocnictwo szczególne. Pełnomocnictwo ogólne ustala się wyłącznie poprzez profil zaufany, natomiast pełnomocnictwo szczególne wymaga jedynie pisemnej zgody lub podania danych osoby we wniosku elektronicznym w linijce o pełnomocnictwie.