Działalność gospodarcza w Niemczech – Gewerbe

Gewerbe to najczęściej wybierana forma działalności gospodarczej przez Polaków prowadzących firmę w Niemczech. Oferuje szerokie możliwości zarobkowe, ale wiąże się z kluczowymi obowiązkami: rejestracją, rozliczeniami podatkowymi oraz wyborem odpowiedniego ubezpieczenia. Z Profimi każdy etap tego procesu przebiega sprawnie i bez zbędnej biurokracji.

Założenie Gewerbe to nie tylko szansa na rozwój, ale także konieczność przestrzegania niemieckich przepisów. System podatkowy i obowiązki przedsiębiorcy różnią się od polskich regulacji, dlatego kluczowe jest wsparcie ekspertów. Profimi dba o terminowość, zgodność z prawem i minimalizację formalności, byś mógł skupić się na prowadzeniu biznesu.

Co to jest Gewerbe?

Gewerbe to nazwa rodzaju działalności gospodarczej w Niemczech. W roku 2023 w Niemczech funkcjonowało około 6,2 miliony jednoosobowych działalności gospodarczych.

Źródło: https://www.destatis.de/DE/Themen/Branchen-Unternehmen/Industrie-Verarbeitendes-Gewerbe/_inhalt.html

Według niemieckiego prawa, zgodnie z ustawą o działalności gospodarczej (Gewerbeordnung), działalność gospodarcza gewerbe to każda legalna i samodzielnie wykonywana działalność prowadzona w sposób regularny w celu uzyskania dochodu na własny rachunek.
Działalność gospodarcza w Niemczech – Gewerbe

Oferta Polskiego Biura Rachunkowo-Księgowego w Niemczech

Profimi zapewnia adres rejestracyjny dla Gewerbe oraz kompleksową obsługę księgową i administracyjną. Oferujemy pełne wsparcie w kontaktach z niemieckimi urzędami, dbamy o zgodność z przepisami i terminowość rozliczeń. W ramach stałej współpracy przejmujemy korespondencję urzędową, wystawiamy faktury w imieniu przedsiębiorcy oraz doradzamy w każdej kwestii księgowej.

Wszystko odbywa się zdalnie, wygodnie i bez zbędnych formalności – kontakt mailowy i telefoniczny pozwala przedsiębiorcy skupić się na prowadzeniu działalności, podczas gdy Profimi zajmuje się sprawami urzędowymi. Proces współpracy jest prosty: najpierw rejestrujemy firmę, a następnie przejmujemy pełną obsługę księgową, gwarantując spokój i bezpieczeństwo finansowe.

Jak założyć jednoosobową działalność gospodarczą w Niemczech?

Założenie działalności gospodarczej w Niemczech jest uważane za relatywnie proste z powodu niewielu formalności urzędowych w porównaniu do innych form prowadzenie działalności gospodarczej. Szczególnie jeżeli zdecydujemy się na prowadzenie małej działalności gospodarczej, czeka nas znacznie mniej formalności. Jednakże z powodu nieznajomości niemieckiego systemu podatkowego mogą wynikać ewentualne niedogodności. Warto więc zapoznać się z pewnymi zasadami.

Fundusze potrzebne do założenia działalności w Niemczech

Istotne jest, że do założenia działalności gospodarczej w Niemczech nie potrzeba szczególnych oszczędności. Oczywiście warto pomyśleć o zabezpieczeniu finansowym, ale kapitał zakładowy nie jest wymagany, jak to jest w przypadku takich form prowadzenia działalności jak spółki kapitałowe.

Dalej jednak zarejestrowaniu gewerbe towarzyszy wymóg spełnienia szeregu wymogów formalnych, które mogą wydawać się przytłaczające zwłaszcza początkującym przedsiębiorcom, którzy nie mają jeszcze podstawowej znajomości prawa podatkowego w Niemczech.

Jednoosobowa działalności gospodarcza w Niemczech – rejestracja

Pierwszym krokiem do założenia działalności gospodarczej jest wypełnienie formularza zarejestrowania działalności gospodarczej (duża część urzędów udostępnia formularz na stronie internetowej) oraz wysłanie go do przyporządkowanego nam pod względem adresu firmy urzędu ds. działalności gospodarczej Gewerbeamt bądź do urzędu do spraw porządku i bezpieczeństwa publicznego Ordnungsamt. Do tego potrzebna będzie także kopia dowodu osobistego. Czas opracowywania takiego wniosku o rejestrację gewerbe zazwyczaj wynosi 1-2 miesięcy, jednak w zależności od urzędu oraz urzędnika może zająć więcej, a cena opłaty urzędowej za rejestrację gewerby w zależności od gminy wynosi od 15 do 65 euro.

Następnym krokiem jest rejestracja w odpowiedniej izbie. Po rejestracji firmy w Niemczech w urzędzie Gewerbeamt, odpowiednia izba rzemieślnicza (Handwerkskammer) bądź przemysłowo-handlowa (Industrie- und Handelskammer) zgłasza się sama i sama wysyła dokumenty związane z rejestracją do danej izby rzemieślniczej. Przynależność do izby rzemieślniczej w Niemczech jest obowiązkowa i nie da się z niej zrezygnować. To samo dotyczy urzędów takich jak spółdzielnie zawodowe (niem. Berufsgenossenschaften).

W przypadku pewnych zawodów potrzebne będzie również dostarczenie pozwolenia do wykonywania danego zawodu. Uzyskanie takiego pozwolenia jest warunkowane poprzez posiadanie wykształcenia i zdanie egzaminu na majstra, np. murarza czy dekarza. Często honorowane są także polskie odpowiedniki danego egzaminu.

Wymogi do zarejestrowania działalności gospodarczej Gewerby

Polacy jako obywatele Unii Europejskiej mają prawo założyć gewerbe na takich samych zasadach, co obywatele Niemiec. Aby założyć firmę w Niemczech, należy jednak spełniać odpowiednie wymogi, a mianowicie działalność gospodarcza musi być zarejestrowana na terenie Niemiec. Adres zameldowania przedsiębiorcy oraz jego centrum interesów życiowych może pozostać w Polsce, jednak adres firmy musi być w Niemczech. W naszym biurze rachunkowym oferujemy taki adres do rejestracji gewerby.

Dla kogo jest jednoosobowa działalność w Niemczech Gewerbe?

Gewerbe to forma działalności gospodarczej szczególnie atrakcyjna dla osób i firm, które chcą prowadzić działalność w sposób elastyczny i samodzielny, bez skomplikowanych formalności. Z tej formy korzysta szerokie grono przedsiębiorców, a w szczególności:

  • Freelancerzy i osoby prowadzące jednoosobowe działalności gospodarcze, np. graficy, copywriterzy, tłumacze, programiści,
  • Firmy z branży budowlanej, elektrycznej, hydraulicznej, spawalniczej, zarówno początkujące, jak i działające już na rynku polskim,
  • Specjaliści IT i konsultanci biznesowi, świadczący usługi dla klientów z Niemiec lub całej Europy,
  • Handlowcy i usługodawcy, oferujący swoje produkty lub usługi lokalnie lub online.

Dla wszystkich tych grup Gewerbe to możliwość szybkiego wejścia na rynek niemiecki i rozwijania działalności w stabilnym otoczeniu prawnym.

Kluczowe aspekty prowadzenia firmy w Niemczech

Najprostszą formą prowadzenia działalności gospodarczej w Niemczech jest szczególny rodzaj gewerbe o nazwie Kleingewerbe, czyli mała działalność gospodarcza, która wyróżnia się tym, że jej obroty nie przekraczają 25.000 euro rocznie. Taka firma jest zwolniona z podatku VAT.

Jeżeli obroty w ramach działalności gospodarczej w Niemczech są większe niż 25.000 euro, należy liczyć się z podatkiem obrotowym oraz ze wpisem do niemieckiego rejestru handlowego Handelsregister.

Obowiązki podatkowe przy prowadzeniu działalności gospodarczej w Niemczech

Prowadzeniu biznesu w Niemczech towarzyszy wiele podatków. Przedsiębiorca, który prowadzi działalność gospodarczą w Niemczech, powinien być świadomy sytuacji podatkowej w Niemczech, a więc powinien przyjrzeć się w pierwszej kolejności następującym podatkom:

Podatek dochodowy (Einkommensteuer)

Podatek dochodowy w Niemczech jest progresywny, czyli wzrasta z każdym euro dochodu. W Niemczech nie ma progów podatkowych. Jedynymi osobami, które nie płacą podatku dochodowego, są te, których roczny dochód nie przekracza kwoty wolnej od podatku, wynoszącej w 2024 roku 11 604 euro, a w 2025 roku 12 096 euro. Każdy, kto prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą, rozlicza się z podatku dochodowego w rocznej deklaracji podatkowej.

Podatek obrotowy (Umsatzsteuer)

Podatek obrotowy to podatek VAT od towarów i usług. Wynosi 19% od większości usług. Małe firmy w Niemczech są zwolnione z tego podatku. Zakładanie firmy nie wiąże się więc automatycznie z byciem podatnikiem VAT, jednak warunki, które trzeba spełnić, aby uniknąć podatku od towarów i usług, są bardzo restrykcyjne.

Podatek od działalności gospodarczej (Gewerbesteur)

Podatek od działalności gospodarczej odprowadzany jest do gminy, a jego wysokość różni się właśnie w zależności od gminy. Jeżeli dochód z jednoosobowej działalności gospodarczej nie przekracza 24.500 euro, podatek od działalności gospodarczej nie obowiązuje.

Gewerba w Niemczech — najczęściej zadawane pytania

Ile wynoszą składki przy prowadzeniu działalności gospodarczej (Gewerbe) w Niemczech?

Początkujący przedsiębiorca powinien liczyć się z pewnymi składkami prowadząc własną działalność gospodarczą w Niemczech. Przede wszystkich należy odprowadzać podatek dochodowy, od działalności oraz obrotowy. Nie każdy przedsiębiorca musi odprowadzać w niemieckim urzędzie skarbowym regularne składki na te podatki, jednakże trzeba mieć świadomość, że jeżeli nasz dochód przekroczy kwoty wolne od tych podatków, fiskus oczekuje, że przedsiębiorca w miarę swoich własnych możliwości odkłada te podatki, ponieważ będą one prędzej czy później i tak do zapłacenia. Ich wysokość jest jednak ściśle zależna od wysokości dochodu.

Do tego dochodzą składki na ubezpieczenie zdrowotne, ubezpieczenie emerytalne oraz ubezpieczenia społeczne. Na gewerbie jedynym obowiązkowym ubezpieczeniem z ww. jest ubezpieczenie zdrowotne. Kwestia ubezpieczenia zdrowotnego na działalności gospodarczej w Niemczech jest bardzo elastyczna – można ubezpieczyć się prywatnie, państwowo, można samemu wybrać wysokość składek, można skorzystać z gotowych planów ubezpieczeniowych. Kluczowym jest po prostu, aby takowe ubezpieczenie posiadać. Brak ubezpieczenia zdrowotnego może spowodować generację wielu kosztów.

Jeżeli chodzi o pozostałe ubezpieczenia, kolejnym często wybieranym ubezpieczeniem na gewerbe jest dobrowolne ubezpieczenie rentowe. Jako przedsiębiorca na działalności gewerbe nie ma się bowiem obowiązku odkładania składek na ubezpieczenie emerytalne, jednakże można się na takowe zdecydować.

Jakie dokumenty są obowiązkowe do założenia firmy w Niemczech?

Kiedy jesteśmy zwolnieni z płacenia podatku, prowadząc działalność gospodarczą (Gewerbe)?

Praca na Gewerbe — co to znaczy?

Jak sprawdzić, czy mam Gewerbe?