Zwrot podatku budowlanego z Niemiec – odzyskaj 15% wartości faktury

  • Strona główna
  • Zwrot podatku budowlanego z Niemiec – odzyskaj 15% wartości faktury
Podatek budowlany Niemcy (Bauabzugsteuer) to obowiązkowe potrącenie 15% wartości faktury brutto, które dotyczy większości usług budowlanych realizowanych na terenie Niemiec. Choć zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech jest stosunkowo łatwe do uzyskania, wielu polskich przedsiębiorców nie ma świadomości tego obowiązku. W efekcie niemiecki urząd skarbowy (Finanzamt) automatycznie potrąca podatek, a jego odzyskanie wymaga przejścia przez odpowiednią procedurę administracyjną.

Co zrobić, jeśli Finanzamt potrącił Bauabzugsteuer?
Jeżeli Twoja firma nie zdążyła złożyć wniosku o Freistellungsbescheinigung na czas lub nie była świadoma tej procedury, nadal możesz ubiegać się o zwrot podatku budowlanego z Niemiec. Warunkiem jest brak zaległości podatkowych w Niemczech oraz prawidłowo prowadzona dokumentacja finansowa.

Kto ma prawo do zwrotu podatku budowlanego?

Firmy, które nie zdążyły złożyć wniosku o Freistellungsbescheinigung przed rozpoczęciem prac.
Przedsiębiorcy, którzy nie wiedzieli o obowiązku zwolnienia z podatku budowlanego i ich faktury zostały obciążone potrąceniem.
Podmioty, które spełniają niemieckie wymogi podatkowe, nie mają zaległości i prowadzą legalną działalność.
Zwrot z podatku budowlanego w Niemczech – Freistellung-1
Jeśli Twoja firma realizuje usługi budowlane w Niemczech, kluczowe jest uzyskanie Freistellungsbescheinigung na czas. Jeśli jednak podatek został już potrącony, Profimi pomoże Ci odzyskać należne pieniądze.

Skontaktuj się z nami i rozpocznij procedurę zwrotu Bauabzugsteuer – nie zostawiaj 15% wartości faktury w niemieckim urzędzie skarbowym!

Jakie dokumenty są potrzebne do zwrotu podatku budowlanego?

Aby uzyskać zwrot podatku budowlanego, należy przygotować następujące dokumenty:
aktualne zaświadczenie Fraistellungsbescheinigung, czyli zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech;
kopię polskiego PIT-u za rok, za który staramy się odzyskać podatek budowlany;
faktury wystawione za prace w Niemczech, z których podatek budowlany został pobrany;
protokoły przeslania podatku budowlanego do Finanzamtu przez zleceniodawcę, czyli Anmeldung über den Steuerabzug bei Bauleistungen.

Warunki zwrotu zapłaconego niemieckiego podatku budowlanego

Aby uzyskać zwrot podatku budowlanego z Niemiec, należy jednak spełnić inne warunki oprócz braku problemów z niemieckim fiskusem. Jeżeli urząd skarbowy w Niemczech potrąca podatek budowlany, trzyma go w ramach podatku od dochodów różnego rodzaju. Także rozliczenie podatku budowlanego następuje na poczet innych podatków (w pierwszej kolejności podatku dochodowego).

Jeżeli podatnik jest rezydentem podatkowym innego kraju i zgodnie z zasadami unijnymi oraz umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania podatek dochodowy jest do odprowadzenia w innym kraju niż Niemcy, powinno dać się uzyskać zwrot podatku budowlanego z Niemiec. Wtedy bowiem fiskus nie będzie chciał pokryć innych podatków pobranym Bauabzugsteuer. Tak dzieje się między innymi w przypadku polskich firm, które okazjonalnie wykonują prace budowlane w Niemczech (do 183 dni w roku).

Natomiast jeżeli pracujemy w Niemczech i tam odprowadzamy podatek dochodowy (niem. Einkommensteuer), podatek budowlany w Niemczech będzie zachowany na poczet tego właśnie podatku. Jeżeli podlegamy pod podatek dochodowy od osób prawnych (niem. Körperschaftsteuer), podatek budowlany będzie odprowadzony na poczet właśnie tego podatku. Jeżeli więc podatek budowlany przekracza wartość podatku od dochodu, który musimy zapłacić, wtedy można złożyć wniosek o zwrot podatku. Wniosek ten składa się na formularzu tylko w języku niemieckim (niem. Antrag auf Erstattung von Abzugsbeträgen).

Jakie są terminy zwrotu podatku budowlanego?

Termin złożenia wniosku o zwrot podatku jest do końca drugiego roku następującego po roku, w którym podatek został pobrany. Istotne jest także to, że po pobraniu przez urząd skarbowy podatku budowlanego Bauabzugsteuer nie można bezpośrednio starać się o zwrot, ponieważ podatek budowlany zostaje od razu rozliczony na poczet podatku dochodowego. Podatek dochodowy rozliczany jest natomiast rocznie, dlatego wniosku o zwrot nie składa się w tym samym roku podatkowym, a dopiero po zakończeniu roku podatkowego, który jest równy z rokiem kalendarzowym.

Z tego powodu uzyskanie zwrotu zapłaconego podatku budowlanego zajmuje stosunkowo dużo czasu, dlatego tak ważne jest pamiętanie o terminowych zaświadczeniach o zwolnienie z podatku budowlanego Freistellungsbescheinigung.

Najczęstsze błędy popełniane przy zwrocie potrąconego podatku budowlanego

Zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech uzyskuje się na czas określony. Często jest to 3,6 lub 12 miesięcy. Może więc zdarzyć się tak, że firma będzie musiała uzyskiwać Freistellungsbescheinigung dla siebie kilka razy w roku. Urzędy nie przypomną o terminie upływu zwolnienia z podatku budowlanego w Niemczech. Wtedy może się zdarzyć, że przez pewien czas nie będziemy objęci zwolnieniem, mimo że spełniamy wszystkie warunki i wywiązujemy się ze swoich zobowiązań podatkowych. Dlatego tak ważne jest pilnowanie terminów zwolnień z podatku budowlanego.

Jak możemy pomóc w zwrocie podatku budowlanego Bausteuerabzug?

Obowiązek zapłaty podatku budowlanego dotyczy wszystkich firm wykonujących zlecenia budowlane od innej osoby prawnej w Niemczech. Pochodzenie firmy nie gra przy tym roli. Jeżeli nie udało ci się na czas uzyskać zwolnienia podatkowego, możesz sprawdzić, czy kwalifikujesz się, aby uzyskać zwrot podatku. Zgłoś się do polskiego biura w Niemczech, które sprawdzi i upewni się, czy i ile zwrotu jesteś w stanie uzyskać.