Zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech – Freistellung

  • Strona główna
  • Zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech – Freistellung
Podatek budowlany w Niemczech wynosi 15% wartości faktury brutto i dotyczy większości usług remontowo-budowlanych realizowanych na zlecenie osób prawnych. Każda firma – niezależnie od kraju rejestracji – wykonująca prace budowlane w Niemczech podlega temu podatkowi. Zleceniodawca ma obowiązek potrącić tę kwotę i odprowadzić ją do niemieckiego urzędu skarbowego, a nieprzestrzeganie przepisów może skutkować wysokimi karami finansowymi.

Podatek ten pełni funkcję prewencyjną, zapobiegając nielegalnej pracy i wymuszając rejestrację firm w Niemczech. Istnieje jednak sposób, by go uniknąć – wystarczy uzyskać decyzję o zwolnieniu z podatku budowlanego (Freistellungsbescheinigung). Proces rejestracji i uzyskania zwolnienia jest prosty, jeśli zostanie przeprowadzony zgodnie z obowiązującymi przepisami. Profimi przejmie wszystkie formalności, aby Twoja firma działała zgodnie z prawem i nie traciła 15% wartości każdego zlecenia.

Kompleksowa obsługa zwolnienia z podatku budowlanego z Profimi

Pewność legalności – gwarantujemy zgodność z niemieckimi przepisami, eliminując ryzyko kar.
Oszczędność 15% wartości faktury – pomagamy w szybkim uzyskaniu Freistellung, abyś nie tracił pieniędzy na potrącany podatek.
Pełne przejęcie formalności – przygotowujemy wniosek i składamy dokumenty w niemieckim urzędzie skarbowym.
Monitorowanie statusu – dbamy o terminowe przedłużanie zwolnienia i kontakt z urzędami.
Indywidualne doradztwo – analizujemy sytuację Twojej firmy i dobieramy najlepsze rozwiązania podatkowe.
Z Profimi masz pewność, że Twoja firma działa legalnie i nie traci pieniędzy na zbędne obciążenia podatkowe. Skontaktuj się z nami i uzyskaj zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech już teraz!
Zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech – Freistellung

Czym jest Freistellung?

Freistellung to zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech. Zwolnienie to przyznawane jest zazwyczaj każdej firmie, która jest zarejestrowana w Niemczech i nie ma problemów z niemieckim fiskusem po złożeniu odpowiedniego wniosku. Wydawane jest na określony czas na wniosek firmy. Po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku niemiecki urząd skarbowy wydaje “Freistellungsbescheinigung”, czyli zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku.

To zwolnienie należy przekazać każdemu zleceniodawcy, inaczej pobierze on podatek budowlany i będzie trzeba starać się o zwrot niemieckiego podatku budowlanego, na co trzeba czekać do rozliczenia roku podatkowego i proces ten jest relatywnie trudniejszy niż proces uzyskania zwolnienia. Jeżeli nie dostarczymy zleceniodawcy freistellungsbescheinigung na czas, otrzymamy jedynie 85% kwoty do zapłaty na fakturze, jako że 15% zostanie przekazane fiskusowi.

Kto powinien ubiegać się o zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech?

Każda firma, która wykonuje zlecenie na terenie Niemiec na rzecz innej osoby prawnej, podlega podatkowi budowlanemu. Jednakże obowiązek odprowadzenia podatku budowlanego należy do zleceniodawcy i to zleceniodawca jest w obowiązku przekazania go do niemieckiego urzędu skarbowego.

Zwolnienie z płacenia podatku budowlanego dotyczy więc właściwie wszystkich firm, które wykonują prace budowlane na terenie Niemiec – zarówno polskich firm wykonujących prace na zlecenie niemieckich firm, jak i niemieckich firm, także niemieckich działalności gewerbe. Aby nie martwić się potrąceniem podatku budowlanego, skontaktuj się z polskim biurem rachunkowym, które złoży wniosek o freistellung za ciebie i dopilnuje wszystkich formalności.

Jakie są korzyści z posiadania Freistellung?

Korzyści z posiadania freistellung to zwolnienie z opłaty podatku budowlanego. Ten, kto posiada freistellung, nie musi płacić podatku budowlanego. Aby uniknąć podatku budowlanego, trzeba być zwolnionym, ale jest to tylko formalność, na którą firmy mogą liczyć, jeżeli nie mają problemów z niemieckim fiskusem.

Dodatkowo, zleceniodawcy patrzą o wiele przychylniej na firmy, które terminowo dostarczają freistellungsbescheinigung. Jest to bowiem znak, że są poprawnie zarejestrowani i zorientowani w niemieckim systemie podatkowym.

Z czym należy się liczyć przy braku Freistellung?

W przypadku braku freistellungsbescheinigung nie da się uniknąć płacenia podatku budowlanego. Zleceniodawca w takim przypadku opłaci fakturę w 85% i tyle właśnie wynagrodzenia otrzymamy, jako że 15% zostanie przekazane do urzędu skarbowego. W takim wypadku jeżeli będziemy chcieli odzyskać podatek budowlany, na zwrot trzeba będzie poczekać aż do rozliczenia rocznego.

Jakie dokumenty są potrzebne do złożenia wniosku o zwolnienie z niemieckiego podatku budowlanego?

Lista dokumentów potrzebnych do uzyskania freistellungu.

Dla niemieckiej działalności Gewerbe – prowadząc niemiecką firmę budowlaną Gewerbe, potrzebne są:

zameldowanie gewerbe,
Gewerbeanmeldung,
skan dowodu osobistego.
Dla polskiej firmy – czyli do zarejestrowania polskiej firmy w Niemczech potrzebne są:

kopia zaświadczenia o wpisie ewidencji gospodarczej w Polsce (CEiDG) – w przypadku działalności gospodarczej,
zaświadczenie polskiego Urzędu Skarbowego, że podmiot jest zarejestrowanym podatnikiem w Polsce – certyfikat rezydencji,
kopie umów zawartych z klientami niemieckimi lub/i kopie wystawionych faktur (jeśli takowe są),
skan dowodu osobistego,
dane do konta bankowego: IBAN i SWIFT,
NIP europejski (jeśli taki jest),
dokładny opis wykonywanych prac w Niemczech.
Dla polskich spółek w Niemczech – do uzyskania rejestracji potrzebne są:

wpis do Krajowego Rejestru Sadowego KRS z tłumaczeniem na język niemiecki,
umowa spółki z tłumaczeniem na język niemiecki,
zaświadczenie polskiego Urzędu Skarbowego, że podmiot jest zarejestrowanym podatnikiem w Polsce – certyfikat
rezydencji,
kopie umów zawartych z klientami niemieckimi, kopie wystawionych faktur (jeśli takowe są),
kopia dowodów osobistych wszystkich wspólników,
adresy wspólników,
dane do konta bankowego: IBAN i SWIFT,
NIP europejski (jeśli taki jest),
dokładny opis wykonywanych prac w Niemczech wraz z informacją, czy prace są wykonywane na budynkach.

Jak wypełnić wniosek o Freistellung?

Wniosek o zwolnienie nie ma konkretnej formy czy formularza. Jest to samodzielnie napisany wniosek do naszego urzędu skarbowego. Należy bezwzględnie pamiętać o podaniu wszystkich danych firmy, wraz z numerem podatkowym Steuernummer, a jeżeli firma nie ma jeszcze Steuernummer, o zawarciu informacji, że uzyskanie numeru podatkowego jest w toku.

Pomoc biura rachunkowego w uzyskaniu zwolnienia z podatku budowlanego w Niemczech

Aby uniknąć podatku budowlanego należy odpowiednio zarejestrować się w niemieckich urzędach oraz wystosować wniosek o zwolnienie freistellung. W wielu przypadkach nieoceniona okazuje się pomoc biura rachunkowego.

Jest to gwarancja poprawnego i jak najszybszego zajęcia się rejestracją i wnioskiem o freistellung. Biuro może zarejestrować firmę i w imieniu przedsiębiorcy wystosować wniosek, tak że polski przedsiębiorca nie będzie miał wątpliwości, czy wszystko zostało zrobione poprawnie.

Freistellung - często zadawane pytania

Gdzie złożyć wniosek o Freistellung?

Wniosek o Freistellung należy złożyć bezpośrednio do urzędu skarbowego, do którego należy nasza firma. Jest to przyporządkowane pod względem adresu siedziby firmy, bądź — w przypadku przedsiębiorców z Polski, pod względem nazwiska.

Ile trzeba czekać na Freistellung?

Co zrobić w przypadku odmowy wydania Freistellung?

Na jaki czas nadawany jest Freistellung?

Czy Freistellung trzeba odnawiać?