W Profimi bierzemy na siebie pełną odpowiedzialność za kontakt z niemiecką administracją skarbową.
Sprawdzamy, czy zakres Twoich prac podlega pod Bauabzugsteuer i czy spełniasz warunki do zwolnienia.
Od 2025/2026 roku wnioski są procesowane cyfrowo. Korzystamy z dedykowanych systemów administracyjnych (ELSTER/KONSENS), co eliminuje błędy papierowej wysyłki.
Pilnujemy poprawności załączników, w tym merytorycznego opisu prac oraz dokumentów rezydencji podatkowej.
Prowadzimy całą wymianę pism i odpowiadamy na dodatkowe zapytania urzędników w języku niemieckim.
Napisz do nas, zadzwoń lub wypełnij formularz kontaktowy. Przeanalizujemy Twój kontrakt i sprawnie przeprowadzimy Cię przez procedurę uzyskania Freistellung.
Wiemy, że realizacja zleceń budowlanych w Niemczech wymaga fachowości na placu budowy, ale też sprawnego poruszania się w gąszczu przepisów podatkowych. W Profimi rozumiemy, że każda zatrzymana przez urząd faktura wpływa na płynność Twojego biznesu.
Nie musisz polegać tylko na naszych zapewnieniach – sprawdź opinie właścicieli firm budowlanych, instalacyjnych i montażowych, którzy tak jak Ty, rozwijają swój biznes za zachodnią granicą. Dołącz do grona przedsiębiorców, którzy postawili na merytoryczne wsparcie, polską obsługę i terminowość, na której budujemy nasze wspólne relacje.
Koszt przygotowania i procesowania wniosku o Freistellung jest ustalany przez naszych ekspertów transparentnie i zależy od formy prawnej Twojej firmy (JDG, spółka handlowa, Gewerbe) oraz historii rozliczeń podatkowych w Niemczech.
Cena obejmuje przygotowanie pierwszego zwolnienia (na 3 miesiące).
Cena obejmuje przygotowanie pierwszego zwolnienia (na 3 miesiące).
Sprawdzenie do 20 faktur wystawionych w ciągu roku.
W zależności od etapu, na jakim znajduje się Twoje zlecenie w Niemczech, dobieramy optymalną ścieżkę formalną.
Podpisałeś umowę i przygotowujesz się do wejścia na budowę. Niemiecki generalny wykonawca wymaga Freistellung przed wypłatą pierwszej transzy. Rejestrujemy Twoją firmę do celów podatkowych i wnioskujemy o zwolnienie od zera.
Twój poprzedni Freistellungsbescheinigung stracił ważność, a kontrahent wstrzymał płatności lub zaczął potrącać 15%. Przeprowadzamy procedurę przedłużenia (odnowienia) zwolnienia.
Złożyłeś wniosek samodzielnie, ale niemiecki Urząd Skarbowy przysłał odmowę ze względu na braki formalne lub wątpliwości urzędników. Analizujemy przyczyny odrzucenia, korygujemy błędy i składamy ponowny, poprawnie umotywowany wniosek.
Zleceniodawca zdążył już odprowadzić 15% podatku z Twoich faktur do urzędu skarbowego. Pomagamy w uruchomieniu procedury zwrotu pobranego podatku budowlanego.
Zakres dokumentów różni się w zależności od formy prawnej, pod którą prowadzisz działalność. Poniżej przedstawiamy wymagane listy dokumentów, które podlegają naszej weryfikacji przed wysyłką do Finanzamtu:
Działamy w ustrukturyzowany sposób, minimalizując Twój udział w urzędowych formalnościach. Cały proces odbywa się bez konieczności Twoich osobistych wizyt w naszym biurze czy niemieckich urzędach.
Przyporządkowujemy sprawę do odpowiedniego Finanzamtu (Cottbus, Hameln-Holzminden, Oranienburg lub Nördlingen).
Sprawdzamy dostarczone przez Ciebie załączniki, eliminując ryzyko odrzucenia wniosku z powodu braków formalnych.
Wysyłamy wniosek drogą elektroniczną bezpośrednio do bazy danych niemieckiego urzędu skarbowego.
Reagujemy na bieżąco na zapytania Finanzamtu, wyjaśniając wszelkie kwestie techniczne i prawne dotyczące Twojego kontraktu.
Po wydaniu decyzji otrzymujesz od nas na adres siedziby firmy certyfikat Freistellung, który możesz przesłać swojemu kontrahentowi w celu odblokowania wypłat.
Znamy realia i wewnętrzne procedury urzędów dedykowanych dla polskich podmiotów (Hameln-Holzminden, Cottbus, Oranienburg, Nördlingen). Wiemy, na jakie elementy kontraktów urzędnicy zwracają szczególną uwagę.
Nie jesteśmy biurem ogólnym. Łączymy obsługę Freistellung z rejestracją do niemieckiego VAT (Umsatzsteuer), rozliczeniami płacowymi pracowników oddelegowanych oraz zgłoszeniami do kasy urlopowej SOKA-BAU.
Całość spraw załatwiasz z nami mailowo, telefonicznie lub przez bezpieczne kanały przesyłu dokumentów.
Monitorujemy i wdrażamy aktualne wytyczne niemieckiego Ministerstwa Finansów, w tym wymogi dotyczące cyfryzacji procedur skarbowych w 2026 roku.
Napisz do nas, zadzwoń lub wypełnij formularz kontaktowy. Przeanalizujemy Twój kontrakt i sprawnie przeprowadzimy Cię przez procedurę uzyskania Freistellung.
Zgodnie z przepisami, obowiązek poboru podatku budowlanego (Bauabzugsteuer) nie występuje, jeśli roczna suma usług budowlanych świadczonych na rzecz konkretnego zleceniodawcy nie przekracza kwoty wolnej (tzw. Bagatellgrenze). Próg ten wynosi 5 000 EUR brutto rocznie.
Wyjątkiem jest sytuacja, gdy zleceniodawcą jest podmiot osiągający wyłącznie przychody zwolnione z VAT z tytułu najmu lub dzierżawy – wtedy próg roczny rośnie do 15 000 EUR. W praktyce jednak niemieccy kontrahenci, dbając o własne bezpieczeństwo podatkowe, żądają certyfikatu Freistellung już przy pierwszej fakturze, niezależnie od jej wartości.
Nie. Finanzamt wydaje certyfikat Freistellung z datą bieżącą (dzień rozpatrzenia i wydania dokumentu), a nie z datą wsteczną czy dniem wpłynięcia wniosku. Certyfikat działa wyłącznie na płatności dokonywane w okresie jego ważności.
Jeśli kontrahent dokonał już potrącenia 15% z Twojej faktury i przelał środki do urzędu, nie odzyskasz ich automatycznie po otrzymaniu Freistellung. Konieczne jest wtedy uruchomienie odrębnego postępowania o zwrot pobranego podatku budowlanego.
Niemiecki urząd skarbowy przed wydaniem zwolnienia weryfikuje przede wszystkim Twoją rzetelność wobec niemieckiego fiskusa. Jeśli posiadasz jakiekolwiek nieuregulowane zaległości w niemieckim urzędzie skarbowym (Finanzamt) lub masz tam niewyjaśnione sprawy (np. brak złożonych deklaracji VAT mimo takiego obowiązku), urząd odmówi wydania Freistellung do czasu ich uregulowania.
Równie istotny jest brak aktualnego certyfikatu rezydencji podatkowej CFR-1 z Polski. Bez tego dokumentu Finanzamt nie ma potwierdzenia, że Twoja firma posiada ośrodek interesów gospodarczych w Polsce, co budzi obawy o unikanie opodatkowania dochodów na terenie Niemiec i skutkuje decyzją odmowną.
Tak. Od 2025 i 2026 roku niemiecka administracja skarbowa w pełni zdigitalizowała procedurę Bauabzugsteuer i Freistellung. Wszelkie deklaracje, wnioski oraz weryfikacje zaświadczeń są realizowane przez centralny system KONSENS oraz platformę ELSTER.
Dla polskich firm oznacza to konieczność składania wniosków drogą elektroniczną. Tradycyjne wnioski papierowe są odrzucane lub ich rozpatrywanie trwa znacznie dłużej. W Profimi obsługujemy cały proces drogą cyfrową, co skraca procedury urzędowe do niezbędnego minimum.
Decyzja o przyznaniu zwolnienia jest wydawana przez Finanzamt zazwyczaj w czasie od 4 do 8 tygodni. Po wdrożeniu cyfrowego systemu przetwarzania wniosków (KONSENS), urzędy rygorystycznie sprawdzają bazy danych i nie ma możliwości otrzymania certyfikatu "od ręki".
Pierwsze zaświadczenie dla nowej firmy budowlanej w Niemczech jest wydawane najczęściej na okres próbny wynoszący 3 miesiące. Kolejne zaświadczenia w 99% przypadków wydawane są na okres jednego roku, pod warunkiem terminowego wywiązywania się z niemieckich obowiązków podatkowych i braku zaległości wobec Finanzamtu.
Bauabzugsteuer (podatek budowlany) to mechanizm poboru zaliczki podatkowej, uregulowany w § 48 niemieckiej ustawy o podatku dochodowym (EStG). Zgodnie z nim, każdy podmiot zlecający w Niemczech usługi budowlane, remontowe, montażowe lub instalacyjne jest zobowiązany potrącić 15% wartości brutto z każdej wystawionej przez wykonawcę faktury i odprowadzić tę kwotę bezpośrednio do właściwego Finanzamtu.
Obowiązek ten dotyczy wszystkich wykonawców działających na terenie Niemiec – zarówno firm z siedzibą w Niemczech, jak i podmiotów zagranicznych, w tym polskich jednoosobowych działalności gospodarczych, spółek i przedsiębiorstw.
Jeśli Twoja firma nie posiada aktualnego zaświadczenia Freistellung, Twój kontrahent ma prawny obowiązek potrącić 15% z każdej faktury i przelać tę kwotę bezpośrednio na rachunek Finanzamtu. Środki te są traktowane jako zaliczka na podatek dochodowy – nie przepadają, ale są zamrożone w urzędzie.
Odzyskanie potrąconych środków jest możliwe tylko poprzez odrębne postępowanie o zwrot podatku budowlanego, uruchamiane po zakończeniu roku podatkowego. Procedura ta jest skomplikowana, czasochłonna i wymaga złożenia kompletnych rozliczeń podatkowych w Niemczech. Freistellung pozwala całkowicie uniknąć tego problemu – przy ważnym zaświadczeniu kontrahent wypłaca Ci pełną kwotę faktury bez żadnych potrąceń.
