Profimi
  • Firma w Niemczech
    • Działalność gospodarcza w Niemczech
    • Księgowość Niemcy – obsługa firm Niemieckich
    • Obsługa polskiej firmy w Niemczech
    • Zakładanie i rejestracja firmy w Niemczech
    • Założenie firmy w Niemczech bez meldunku
    • Wirtualne biuro Niemcy
    • Firma budowlana w Niemczech
  • Podatek budowlany
    • Zwolnienie z podatku budowlanego
    • Zwrot podatku budowlanego
  • Rozliczenia pracowników
  • Współpraca
  • Blog
  • O nas
Skontaktuj się
  • Strona główna
  • Blog
  • Finanse
  • Niemiecki system księgowy a Gewerbe
księgowy przy komputerze
Finanse, Firma w Niemczech
Agata Kosakowska
26 października, 2022

Niemiecki system księgowy a Gewerbe

Niemiecki system podatkowy uchodzi za skomplikowany, przez co prowadzenie księgowości własnej firmy wydaje się trudnym zadaniem. W porównaniu do polskiego systemu księgowego niemiecki system różni się między innymi terminami obowiązku przechowywania dokumentów, składkami ubezpieczeń czy też rodzajami i definicjami ulg podatkowych. Mimo że wstąpienie Polski do Unii Europejskiej ujednoliciło nieco te dwa systemy, omówione w tym artykule różnice pozostały. Jednymi z największych różnic pozostały także sposoby rozliczania działalności gospodarczej. W Polsce istnieje kilka możliwości (podatek liniowy, ryczałt, skala podatkowa), natomiast w Niemczech istnieje jeden system rozliczenia podatku dochodowego dla wszystkich, według którego należny podatek obliczany będzie w zależności od wysokości zarobków. Dodatkowo w Niemczech przedsiębiorcy zarabiający powyżej 24.500 euro rocznie muszą płacić specjalny Gewerbesteuer, czyli podatek od działalności gospodarczej odprowadzany do gminy na jej użytek w wysokości ustalonej przez gminę (przynajmniej 7% dochodu).

Jakie niuanse księgowe warto znać przed założeniem działalności Gewerbe?

Jedną z najistotniejszych kwestii księgowych przy zakładaniu działalności Gewerbe jest posiadanie adresu w Niemczech, na który działalność będzie zarejestrowana. Dla wielu Polaków prowadzących działalność gospodarczą w Niemczech kluczowe jest, że osoba prowadząca Gewerbe nie musi posiadać stałego adresu zamieszkania w Niemczech. Firma może zostać zarejestrowana pod adresem odpowiednio do tego wyposażonego biura rachunkowego czy też wynajętego przez przedsiębiorcę lokalu.

Warto też zastanowić się, na jakie ubezpieczenie się zdecydować. W Niemczech każdy musi posiadać ubezpieczenie, ale osoba pracująca na Gewerbe może wybierać pomiędzy wariantem ubezpieczenia państwowego (GKV) oraz prywatnego (PKV). Państwowe ubezpieczenie zależne jest od wysokości zarobków i uprawnia do określonego zakresu usług zdrowotnych (jest to porównywalne do polskiego ZUS-u). Natomiast prywatne ubezpieczenie oferuje różnego rodzaju świadczenia i cena zależna jest od ilości oraz rodzaju tych świadczeń. Osoby na Gewerbe preferują raczej prywatne ubezpieczenie, ponieważ często jest tańsze i bardziej zindywidualizowane.

Jaki wpływ ma wielkość firmy na niemiecką księgowość?

Następnym ważnym krokiem jest obliczenie przewidywanych dochodów firmy. Jeśli bowiem obrót Gewerbe w 1. roku działalności nie przekroczy 22.000 euro, a w następnym roku spodziewany obrót nie przekroczy 50.000 euro, działalność kwalifikuje się jako mała

działalność gospodarcza i jest zwolniona z obowiązku płacenia podatku VAT, który w Niemczech wynosi 19%. Jeśli przedsiębiorca decyduje się na tę opcję, musi zaznaczyć to od razu przy zakładaniu gewerbe w formularzu Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Jeśli przedsiębiorca nie zaznaczy tego w tym formularzu, następna szansa na podjęcie tej decyzji powstaje dopiero po 5 latach.

Księgowość w Niemczech, a Gewerbe

Przy działalności gospodarczej Gewerbe należy uważać, które zawody wymagają pozwolenia, ponieważ nie zawsze pokrywa się to z polskim prawem. Przy zawodach takich jak dekarz, murarz, elektrotechnik, mechanik czy też przy budowie dróg i statków wymagane jest dopuszczenie do zawodu: kwalifikacja majstra lub równorzędny dokument polski. Można to załatwić będąc jeszcze w Polsce, poprzez Polsko-Niemiecką Izbę Przemysłowo-Handlową. Bez odpowiedniego uznania kwalifikacji wniosek o rejestrację Gewerby zostanie odrzucony.

Najważniejsze formy prawne prowadzenia działalności w Niemczech

Podstawowe formy prawne prowadzone przez polskich przedsiębiorców to wspomniane jednoosobowe działalności gospodarcze Gewerbe oraz Kleingewerbe. Przy tych działalnościach nie potrzebujemy kapitału zakładowego i jesteśmy niezależni i elastyczni. Przy małej działalności gospodarczej przedsiębiorca nie musi także rejestrować się do niemieckiego rejestru handlowego.

Kolejną co do popularności formą prowadzenia działalności jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (GmbH). Założenie takiej spółki wiąże się już z obowiązkiem wpisania się do rejestru handlowego i wymaga kapitału zakładowego w wysokości 25.000 euro.

Często spotykana jest także spółka akcyjna AG. Jest ona jednak zdecydowanie najbardziej skomplikowana, szczególnie w kontekście prowadzenia księgowości czy załatwiania formalności, potrzebne są: kapitał zakładowy w wysokości 50.000 euro oraz założenie zarządu, rady nadzorczej i zgromadzenie akcjonariuszy.

Agata Kosakowska
Agata Kosakowska
Od 2022 roku współpracuję z biurem rachunkowym Profimi, tworząc specjalistyczne treści z zakresu niemieckiej księgowości i rachunkowości, które pomagają zrozumieć złożoność przepisów oraz specyfikę współpracy polsko-niemieckiej.Wykształcenie w dziedzinie lingwistyki stosowanej z językiem niemieckim oraz doświadczenie zdobyte w praktycznym kontakcie z niemieckim systemem podatkowym umożliwiają mi bieżące śledzenie zmian w przepisach i ich przejrzyste objaśnianie.Jako część zespołu Profimi wspieram przedsiębiorców, dostarczając im rzetelnych i aktualnych informacji, które ułatwiają prowadzenie działalności na rynku niemieckim w zgodzie z obowiązującymi regulacjami.
Szukaj
Ostatnie wpisy
Freistellung w Niemczech – co to jest i jak uzyskać zwolnienie z podatku budowlanego krok po kroku
lip 2, 2025
Światłowody w Niemczech – co musisz wiedzieć jako polska firma wykonawcza - Profimi
Światłowody w Niemczech – co musisz wiedzieć jako polska firma wykonawcza?
cze 13, 2025
Przeniesienie działalności za granicę do Niemiec – kobieta rozmawiająca przez telefon i kalkulująca koszty przy biurku, planowanie biznesu i dokumentów
Przeniesienie działalności za granicę do Niemiec – na co zwrócić uwagę?
maj 30, 2025

Zapisz się na nasz newsletter!

Subskrybuj

Otrzymuj darmowe porady i aktualności dla polskich firm w Niemczech – zapisz się!


    Firma w Niemczech

    • Działalność gospodarcza w Niemczech
    • Księgowość Niemcy – obsługa firm Niemieckich
    • Obsługa polskiej firmy w Niemczech
    • Zakładanie i rejestracja firmy w Niemczech
    • Założenie firmy w Niemczech bez meldunku
    • Wirtualne biuro Niemcy – adres dla firm
    • Firma budowlana w Niemczech

    Podatek budowlany

    • Zwolnienie z podatku budowlanego
    • Zwrot podatku budowlanego

    Przydatne linki

    • Rozliczenia pracowników
    • Współpraca
    • Impressum

    Kontakt

    info@profimi.de +49 17625438381
    SKONTAKTUJ SIĘ

    Skorzystaj z formularza


      Strona stworzona i rozwijana przez E-Allinclusive @ 2025 / All Rights Reserved
      • Blog
      • Polityka prywatności
      • Kontakt